台灣的159萬家中小企業主趕快看過來，回顧過去10餘年，大家知道在台灣中小企業放款業務做得最好的是哪家銀行? 展望2023年的到來，有資金需求的中小企業主們，對於要找哪家銀行往來或許是個頭痛的問題，而從本文的介紹可能會觸發一些新的想法喔。
本文並非推薦文，僅就個人觀點分析，請搭配筆者YouTube頻道上的台灣中小企業業務放款餘額變化視頻一起參看。
首先要定義何謂最好的「中小企業放款業務專業銀行」，【定義】非常重要，因為定義不同結果就會不同，根據筆者多年在金融界的經驗，決定從「業務量規模」、「排行榜TOP1的持續時間」及「中小企業放款餘額占國內放款佔比」等三個維度來探討「何謂台灣最好的中小企業放款業務專業銀行」。
業務量規模
首先要評估中小企業放款是否做得好? 放款餘額絕對金額的大小是必須放在首位，在新銀行未開放設立前，台灣的金融市場長期被公股銀行寡占，造就了公股銀行個個身家豐厚、資產價值不斐，無論在資產規模、海內外分行家數或員工人數等數據表現可窺知一二。
在中小企業放款業務的業務量的表現亦是如此，多年來中小企業放款餘額排名在前的銀行幾乎都是泛公股銀行之八大行庫(台灣銀行、土地銀行、合作金庫、兆豐銀行、第一銀行、華南銀行、彰化銀行、台灣企銀)包辦，八大行庫累積多年的中小企業客戶基礎一時之間要被其他民營銀行趕上還需要一段時日。
分析業務量變化，需觀察某些銀行業務量然變化的原因，由於中小企業放款每筆貸放金額小，個別銀行每個月業務量突然大增的機率不高，除非是發生以下的原因:
- 1.合併其他金融機構
- 2005年1月底，台北富邦銀行中小企業放款餘額從前月的第14名，上升四個名次到第10名，就是因為台北銀行(Taipei Bank)與富邦銀行(Fubon Bank)於2005年1月1日合併所致。
- 2006年11月底，永豐銀行的中小企業放款餘額排名突然從15名外(23名)暴升到第9名，就是因為兩家銀行合併的業務量直線上升(2006年11月13日，建華商業銀行與同屬永豐金控的台北國際商業銀行合併，合併後成為存續公司，同時再度更名為「永豐商業銀行」)
- 2.資料建檔錯誤
- 政府對於照顧中小企業不遺餘力，每年會訂定KPI及獎勵措施來督促銀行承作中小企業放款，各家銀行為了績效都會配合推廣中小企業放款，也會清理內部資料是否誤將中小企業歸到大企業，通常清理後會發現一些建檔疏忽而造成分類錯誤的情況，改正分類後，中小企業放款餘額會上升一些。
- 3.中小企業定義改變
- 中小企業定義變動對於放款餘額的變化影響是巨大的，2020年6月24日，經濟部中小企業處發布新的「中小企業認定標準」，將實收資本額在新臺幣1億元以下，或經常僱用員工人數未滿200人之事業，認定為中小企業。
- 舊標準是根據行業別(製造業、非製造業)及規模別(資本額、營業額)來劃分，對於製造業採用資本額8000萬以下或非製造業營業額一億元以下，而新標準簡化統一改為只用「資本額」來認定，且標準也放寬了，差異比較請參考表一，此舉對於製造業而言會增加資本額八千萬到一億元的企業家數；對於非製造業而言會增加原來營業額超過一億元但資本額未滿1億元的企業家數。
表一:2020年6月24日中小企業認定標準修訂對照表
| 修正後 | 修正前 |
| 第二條 本標準所稱中小企業，指依法辦理公司登記或商業登記，實收資本額 在新臺幣 一億元以下，或經常僱用員工數未滿二 百人之事業 。 | 第二條 本標準所稱中小企業，指依法辦理公司登記或商業登記，並合於下列基準之事業： 一、製造業、營造業、礦業及土石採取業實收資本額在新臺幣八千萬元以下，或經常僱用員工數 未滿二百人者。 二、除前款規定外之其他行業前一年營業額在新臺幣一億元以下，或經常僱用員工數未滿 一百人者。 |
中小企業定義的改變對於總餘額的變化是十分明顯的，2020年6月24日更改定義後，連續2個月總餘額增加(因為銀行需要作業時間來更改資訊系統)，如表二可知，6月底中小企業放款總餘額為7.24兆元，相較於5月底的7.13兆元，增加1,163億元；7月底的餘額更是一舉增加到7.39兆元，增幅相較於更改定義前是比較大的。
表二: 中小企業定義更改後餘額變化表
| 日期 | 中小企業放款總餘額(百萬) | 較前期餘額變化(百萬) |
| 2020/5/31 | 7,127,812 | – |
| 2020/6/30 | 7,244,109 | +116,297 |
| 2020/7/31 | 7,392,963 | +148,854 |
在八大行庫之中，中小企業放款業務做得最好的銀行首推第一銀行，該行從2010年開始就佔據排行榜第一名，2022年9月底放款餘額超過新台幣9000億元，比第二名的合庫多出629億元，預計2023年仍應穩坐第一名寶座。(如圖一)
圖一: 2022年9月台灣各銀行中小企業放款餘額比較
排名分析
從圖一可知，根據2022年9月底中小企業放款餘額列出前15名的銀行並分別以8000億元、6000億元及4000億元作為分界點，再分為四個等級(如表三)，其中列入A級的銀行有2家，分別是第一銀行及合作金庫；列入B級的銀行有4家，分別是台灣企銀、華南銀行、兆豐銀行、土地銀行；列入C級的銀行有3家，分別是彰化銀行、玉山銀行、台灣銀行；列入D級的銀行有6家，分別是中國信託商業銀行、國泰世華銀行、永豐銀行、台北富邦銀行、上海銀行、台新銀行。
歸在D級的銀行，彼此之間的餘額差距不大，排名每月上上下下，個別銀行需要加把勁才能脫穎而出。
此外要進入前八強則是困難重重，這是因為有銅牆鐵壁之稱的「泛公股銀行門檻」擋在前面，但鐵板也有可能被打破的時候，值得一提的是玉山銀行，該行在2018年3月曾經突破泛公股銀行的馬其頓防線成為第八強，但並不穩定，與台灣銀行纏鬥20個月後，從2019年11月開始穩定占據第八強的位置，成為妥妥的第八強，也是突破馬其頓防線的第一人，在中小企業放款領域該行也是令人期待的銀行。
表三: 2022年9月台灣各銀行中小企業放款餘額分級表
| 群組 | 家數 | 中小企業放款餘額區間 | 銀行 |
| A級 | 2家 | 8000億元以上 | 第一銀行、合作金庫 |
| B級 | 4家 | 6000-7000億元 | 台灣企銀、華南銀行、兆豐銀行、土地銀行 |
| C級 | 3家 | 4000-5000億元 | 彰化銀行、玉山銀行、台灣銀行 |
| D級 | 6家 | 2000-4000億元 | 中國信託商業銀行、國泰世華銀行、永豐銀行、台北富邦銀行、上海銀行、台新銀行 |
排行榜TOP1的持續時間
從筆者在YouTube頻道的中小企業放款餘額動態影片可知，2004年~2005年是台灣企銀與第一銀行爭奪排名第一；2006年5月到2010年9月則是合作金庫的天下，當了4年多的第一名；2010年10月~2022年9月則是第一銀行穩居榜首，截稿前雖然2022年底的數字尚未公布，不過預估連續超過12年得到第一名應該是板上釘釘的事。
中小企業放款餘額占國內放款占比
中小企業放款除了業務量規模要大之外，還要審視「中小企業放款占國內放款的比重」的大小，此比重代表該銀行對於中小企業業務的戰略地位及業務規劃方向，從表四可知，第一銀行除了業務量第一名之外，其「中小企業放款餘額占國內放款占比」超過50%，位居第三名，可見該行對於發展中小企業放款的決心。(如表四)
台灣中小企銀本身就是因為中小企業服務而生的銀行，占比達到58%是正常現象，位居第二名；至於占比第一名的銀行京城銀行，由於其業務規模較小，雖占比達64%，可列入後續觀察名單。
表四: 2021年中小企業放款餘額占放款%分析
註:*『對中小企業放款餘額』占放款％係指占各銀行國內總分行之放款(含催收款)之百分比。
結論
綜合以上幾點說明，無論在「業務量規模」、「排行榜TOP1的持續時間」及「中小企業放款餘額占國內放款占比」等方面，第一銀行都表現得可圈可點。中小企業主們可考慮與該銀行往來。
發展普惠金融善待中小企業，推動永續發展創造更好的生活環境，是主管機關及各銀行努力的方向，至於成效如何數字會說話，本文提供一些數字供大家參考，對於表現好的銀行，我們應該多給予鼓勵與掌聲。