過去18年來，究竟台灣哪家銀行中小企業放款業務最具發展潛力及令人期待? 持續助力中小企業? 針對此命題，本文以特定一段期間內(2004年7月~2022年9月)的業務成長率、放款餘額增長金額兩個角度來觀察台灣哪家銀行持續努力關注中小企業，最具發展潛力值得中小企業主與其往來。
筆者特別製作2004年7月～2022年9月，各銀行逐月中小企業放款成長率(以倍數表示)的動態影片，大家可在以下YouTube連結觀賞，並歡迎訂閱點讚:
中小企業放款業務成長率
“業務成長率”代表推廣該項業務的持續性與決心，金融機構之業務成長率若能多年持續保持正數而鮮少衰退，表示該金融機構在風險管理、成本控制、逾期放款、獲利等方面都能符合銀行的預期目標。此外加上主管機管十分鼓勵金融機構承做中小企業放款，每年都會推出評比機制，截2022年底至已經推出17期(本國銀行加強辦理中小企業放款方案第十七期)，績效好的銀行會有一些獎勵措施(例如，簡易分行升格為一般分行；申請投資項目核准速度快；申設國內分支機構加分；申設國外及大陸分支機構，優先核准；申請創新及研發新種商品時得優先考量)，會增加銀行承做中小企業放款的意願。
除了主管機關的獎勵外，承作中小企業放款在「資本計提」上也有優惠，可拉高資本適足率及資本運用效率，根據巴塞爾資本協定規定，銀行對同一中小企業授信金額4,000萬元以下者，適用75%之較低風險權數；移送財團法人中小企業信用保證基金所保證債權適用20%風險權數。
雖說中小企業放款累積速度不若大企業快速，但在「資本計提」、「利差」、「集中度風險低」、「放款餘額穩定度」等方面相較於大企業還是有不小的優勢。
本文所提之業務成長率係以2004年7月底為基期；以2022年9月底為終期，計算中小企業放款成長率的變化。
公式如下:
中小企業放款成長率=(2022年9月底中小企業放款餘額減2004年7月底中小企業放款餘額)/2004年7月底中小企業放款餘額
台灣銀行業中小企業放款餘額成長率比較
從表一可檢視各銀行在2022年9月底的中小企業放款成長率及排序，其中有三家銀行(瑞興銀行、匯豐銀行、星展銀行)2004年7月尚未從事中小企業業務或銀行整併關係，筆者未取得放款數字，故未納入比較。
根據表一資料顯示，2022年9月底成長率前三名分別為王道銀行、遠東銀行及玉山銀行，其中王道銀行及遠東銀行兩家銀行，由於2004年7月基期數字僅2億元及8億元，因此算出高達156倍及71倍的異常成長率；玉山銀行的成長率則屬於較為正常的數字，該行的基期數字為233億元，已具備相當規模，成長率為20倍，實屬不易。
至於中小企業放款餘額大的八大行庫，由於基期數字大，成長率通常不突出，但有兩家銀行例外，分別是兆豐銀行及合作金庫，這兩家銀行的基期數字達552億元及1679億元，成長率為10倍及4倍，也是表現得可圈可點。
還有兩家外商銀行比較特別，早期購併國內銀行(註1)後，業務策略就不以中小企業為重，中小企業業務成長率一路下滑，是少數成長率為負數的銀行。這兩家銀行就是渣打銀行及花旗(台灣)銀行，成長率分別為-80%及-81%。不僅如此，花旗(台灣)銀行因配合集團總部的規畫也將放棄台灣消費金融業務，只專注於企業金融業務發展，將該項業務受讓給星展(台灣)銀行，金管會於2022年12月22日新聞稿公布此事，受讓基準日訂於2023年8月12日。
註1:
渣打銀行於2006年11月公開收購新竹國際商業銀行；花旗(台灣)銀行於2007年購併華僑銀行
表一: 台灣銀行業中小企業放款餘額成長率比較
中小企業放款餘額成長金額比較
除了考量放款成長率外，也需要觀察放款成長金額的絕對大小，從表一可知，中小企業放款成長金額成長最多的前五名分別是合作金庫銀行的6,744億元、第一銀行的6,610億元、兆豐銀行的5,721億元、土地銀行的5,048億元、華南銀行的4,890億元，八大行庫以寡占的方式包辦了前五名。比較特別的是玉山銀行，18年來持續增長，突破八大行庫的封鎖線，成長金額達到4,733億元，居第6名。
成長金額公式如下:
成長金額: 2022年9月底中小企業放款餘額減2004年7月底中小企業放款餘額
中小企業放款潛力值綜合評估
本文的主題是發掘最具發展的潛力的中小企業放款專業銀行，以成長率及成長金額兩個變量相乘計算「潛力值」，為降低因基期數字過小，所造成倍數過高的異常值影響，成長率取對數來加權。
潛力值公式
潛力值(加權後成長金額)= Ln(成長率)×成長金額
從表一可知，潛力值最高的前三名分別為玉山銀行、兆豐銀行及合作金庫銀行，潛力值(加權後成長金額)分別為1,424,510、1,337,540、937,716，「潛力值」是多年苦心經營中小企業放款業務的結果，能排名前三名是值得大家鼓勵的。
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